企业在经营过程中难免遇到经营困难，无论是市场行业竞争的加大、疫情的影响，企业资金的困难、日渐上涨的房租费用、人才的聘请费用、以及高额度股东分红压力，一般的中小型企业难以获得政策扶持，国家税务总局和当地税务局的扶持能力有限，企业想要发展获得支持就变得非常困难，那么企业应该怎么样寻找到扶持力度大、且适合自己行业的扶持政策？

首先来聊一聊为什么要制定税收优惠政策给企业？

我国的企业税负是相对国际环境来说是属于较重的，所以我国近年来多次对税制扶持政策进行改革升级，为企业提供更加广阔的发展空间和机遇。

税收是国家的主要收入来源，更是国家宏观调控手段之一。在不同的发展阶段为了配合现有的政治、经济、社会生产力以及未来国家发展目标，国家利用税收优惠给予企业某些资产、活动、组织上的优惠待遇，帮助企业对资本的形成与积累。

小、中型企业属于创业型企业占比较大，人力、物力、设备、资金和相对成熟的企业相比竞争力较弱，如果缺乏对市场的认证和前沿信息就非常容易淘汰，为了鼓励、扶持新的企业进行经济循环，政府就通过制定税收优惠政策来加强新办企业的竞争力。

税收优惠政策具有一定的指导性，税收优惠政策也是按照国家的短板制定，因此是引导企业创新，对产业结构调整的重要手段。

税收优惠对于企业来说可以提高预期收益，新兴行业一般具有高风险、收益不稳定、回报周期长等不利特性，为了新增就业岗位，拉动产业转型升级，企业往往会选择有税收优惠的行业进行投资发展，以政策扶持提高预期收入。

园区税收优惠政策又是从何而来？

园区税收优惠政策通常是地方根据当地的情况制定的税收优惠政策，因为本地某些行业或经济发展不平衡当地政府就制定税收优惠方案，然后通过税收优惠政策进行招商，让企业在特定区域进行享受优惠政策、例如：保税区、保税港、科技园、自贸区等；

那么又有哪些政策适用范围广？

1、享受高新技术企业15%企业所得税。

2、享受普惠型政策，增值税降税至1% 2021年继续执行。

3、延长亏损结转年限

支持企业复工复产，政府关于应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关的20条政策措施中，有3条要由税务部门负责落实，主要包括房产税和城镇土地使用税困难减免、纳税定额调整、延期缴纳税款、缓缴社会保险费等。对受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限由5年延长至8年。

企业在经营中痛点难以解决，长期堆积压力导致企业发展进入非良性循环。

多数企业存在的问题：

1、企业缺少进项成本，并且一般纳税人对于专票的需求量大要求高、如果没有票企业就很难进行抵扣、增值税负就会上升，税款金额就上去了。

2、企业所得税、增值税压力高；

3、企业的所得税占据企业大额利润，相对税负压力较高。

4、企业利润虚高，真实成本高，无法降低。

5、税务检查更加严格，企业经不起查。

6、企业可能接受到虚开发票，让企业造成税务风险。

7、企业可能存在重复纳税，一些企业存在重复纳税项目，而企业没有办法解决。

8、股东存在高额股东分红所得税，取现非常麻烦。

企业准备税务筹划可以获得的优势：

税务筹划主要能够降低企业在经营期间所产生的增值税压力。企业通过税务筹划可以获得税收返还扶持政策，解决企业缺票、少票的难题，不再为票而头疼。合理、合法、安全的享受政策扶持，使用行业广泛、扶持速度快、周期长、提升企业竞争力。

园区政策来源:

园区是为鼓励和吸引外来投资者到当地经济开发区投资兴业，加块区域发展，做强主导产业、培育壮大当地新兴产业链条，根据国家法律和当地情况制定的优惠政策。

园区招商政策特色：

1、园区招商包括土地优惠政策

例如：大型厂房类企业入驻园区，可以提供单独用地，一般纳税人企业可以低价提供租赁办公室或免费提供办公场地。

2、收费优惠政策

例如：租地、租房返租50%，规模达到园区固定资产投产标准如：5000元每平上或年纳税额达到300元平方米上可以按照8-12元/平方米一月进行优惠，前三年可以租赁费用100%返还，5年可以一般返还。

3、增值税、企业所得税返还政策

有限公司返税政策可以享受到增值税地方留存50%，再将剩余50%的80%-85%进行返还给企业，其中企业所得税可以享受到地方留存40%的80%-85%进行返还给企业。返还按照地方留存最高留存标准50%进行留存。

园区如何对比 ，如何选择？政策对比：

上海：

(1)有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公）在地方招商工业园区内既可享受到地方性的税收优惠政策，地方政府会对入驻企业所缴纳的税收按一定比例返还，最高可以返到地方留存的80%。

(2)个人独资企业，在园区注册的个人独资企业类型的公司，可以申请个人生产经营所得税核定征收，核定利润率10%，综合税负3%左右。

江苏：

(1)有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公）在地方招商工业园区内既可享受到地方性的税收优惠政策，地方政府会对入驻企业所缴纳的税收按一定比例返还，最高可以返到地方留存的80%。

(2)个人独资企业，在园区注册的个人独资企业类型的公司，可以申请个人生产经营所得税核定征收，核定利润率10%，综合税负3%左右内。

重庆：

(1)有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公）在地方招商工业园区内既可享受到地方性的税收优惠政策，地方政府会对入驻企业所缴纳的税收按一定比例返还，最高可以返到地方留存的80%。

(2)个体工商户，在园区注册的个体工商户，可以申请个人生产经营所得税核定征收，采用定率征收，个人生产经营所得税按1.5%核定，综合税负3%。

如何选择：一般来说企业应该就近原则选择园区，就近选择适合实体招商类企业进行入驻，总部经济招商可选择优惠最佳的入驻，企业入驻园区应该选择直属招商，谨慎选择第三方招商平台，以稳定、高效为选择前提。

麦积集团温馨提示：园区选择千万条，安全合规第一条。

推荐阅读：

别再“挂靠”建筑资质了，企业将会承担这些法律责任！

税收筹划的十大基本方法

【重要】发票问题莫侥幸,金税三期罚到你破产！